Записаться
* Ваше имя:
* Ваш телефон:
* Название курса:
* поля, обязательные для заполнения
Записаться
Записаться

«Бухгалтерский учёт: новации и проблемы отчётного года. Отчетность за девять месяцев 2017 года»

Медведева М.В.    

 

  

 

Стоимость: 5600 руб

Даты начала: 18 сентября, 11 декабря 2017 года

Количество часов: 40

Лектор: к.э.н. Медведева Марина Владимировна

Форма обучения: очная или онлайн

Документ об образовании: сертификат ИПБ или удостоверение о повышении квалификации

В стоимость обучения входит: DVD-диск с записью вебинара, авторский раздаточный материал, кофе-брейк для присутствующих очно

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обзор программы

Тема 1. НДС

Новая форма декларации по НДС.
Подача пояснений на камеральных проверках по НДС только в электронной форме. Штрафы за неподачу пояснений на камеральных проверках или подачу пояснений на бумаге.
«Налог на Google»
Новый перечень операций, необлагаемых НДС.
Варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки.
Текущие проблемы по НДС (камеральная проверка декларации «к возмещению», должная осмотрительность, перенос вычетов и многое другое).
Порядок налогообложения НДС суммовых разниц.
Новая декларация по НДС. Практика приема налоговыми органами в 2017 г.
НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд.
Ведение раздельного учета по НДС.
Операции, не подлежащие обложению НДС.
Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.
Возврат товара.

Тема 2. НДФЛ

Квартальная отчетность 6-НДФЛ.
Налоговый вычет по расходам за независимую оценку квалификации.
Изменение коэффициента-дефлятора для патента на 2017 г.
Вычет на страхование жизни можно получить по месту работы.
Освобождение от НДФЛ бонусов лояльности, единовременных выплат к пенсии, некоторые доходы самозанятых лиц.
Изменения в применении стандартных, социальных и имущественных вычетов в 2017 г.
Начисление, удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты и отпускных в 2017 г.
Исчисление НДФЛ по доходам иностранных работников. Патент и его зачет в счет будущих платежей.


Тема 3. Страховые взносы и пособия в 2017 году


Передача администрирования страховых взносов в ФНС с 1 января 2017 г. Глава 34 НК РФ.
Пенсионный фонд России:
Новые Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, новые сроки подачи сведений.
Новая пенсионная реформа. Новая пенсионная формула. Новый порядок распределения страхового взноса в пенсионный фонд.
Застрахованные лица: изменения в отношении иностранных граждан.
Объект обложения, облагаемая база и освобожденные от обложения выплаты. Новый порядок освобождения от обложения ряда выплат.
Дополнительные льготы работникам за вредные условия труда.
Предельная величина базы по взносам в ПФР в 2017 г.
Взносы в Пенсионный фонд для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения и индивидуальных предпринимателей.
Новая отчетность перед Пенсионным фондом России в 2017 году.
Новые полномочия Пенсионного фонда при проверках и взыскании штрафов.

Взносы в ФСС и пособия:

Изменения круга лиц, застрахованных на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и изменение базы «Взносы в ФСС».
Новая форма 4-ФСС в связи со специальной оценкой условий труда. Порядок заполнения 10-й таблицы.
Индексация пособий в 2017 году.
Предельная величина базы по взносам в ФСС в 2017 г
Новые ограничения на пособия по нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.
Исчисление пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам в 2017 г.

Тема 4. Налог на прибыль

Новая форма декларации по налогу на прибыль. Сроки сдачи декларации в 2017 году.
Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2017 года.
Ограничение по переносу убытков на текущий период.
Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.).
Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, и пр.).
Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.).
Разработка организациями форм первичных документов, которыми будут подтверждаться расходы.
Применение ст.54 НК. Перенесение расходов на будущее. Исправление ошибок в БУ и НУ.
Уточнение порядка определения даты реализации недвижимости.
Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов в БУ и НУ. Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам с 1 января 2017 года. Резерв отпусков.
Последние изменения по налогу на прибыль (предел стоимости основных средств с 2017 года, убыток при цессии и пр.).
Новые льготы по налогу на имущество организаций.

Тема 5. Особенности применения ПБУ-18

Основные задачи и цели ПБУ 18/02.
Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль.
Постоянные и временные разницы:
- положительные и отрицательные постоянные разницы;
- вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.
Формирование постоянных и отложных налоговых активов и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета.
Списание отложенных налогов при выбытии объекта.
Трансформация временных разниц в постоянные.
Определение величины текущего налога на прибыль.

- формирование налоговой базы

- исчисление налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках при применении ПБУ 18/02.
Сложные вопросы, возникшие при применении ПБУ 18/02:

- возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизационного имущества;

- разницы при нормировании расходов;

- применение ПБУ 18/02 при списании прямых расходов;

- учет операций по безвозмездной передаче ценностей по ПБУ 18/02;

- исправление ошибок прошлых лет;

- особенности применения ПБУ 18/02 в убыточном периоде;

- расходы, не учитываемые в целях налогообложения;

- необоснованные расходы;

- различия в бухгалтерском и налоговом учете процентов по заемным средствам;

- бухгалтерский и налоговый учет излишков и недостачи, выявленных при инвентаризации.

А так же:

  • Отчетность за девять месяцев 2017 года: отчет о финансовых результатах за 9 месяцев, взаимосвязь с балансом.
  • Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета.
  • Изменения в бухгалтерском учете для малых и микропредприятий.
  • Ответы на вопросы участников. Практические рекомендации. 

Все слушатели обеспечиваются бесплатным раздаточным материалом и бесплатным кофе-брейк.