Записаться
* Ваше имя:
* Ваш телефон:
* Название курса:
* поля, обязательные для заполнения
Записаться
Записаться

«Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения»

Медведева М.В.     

Стоимость: 5600/6500 руб (физ/юр)

Даты начала: 23 октября, 20 ноября, 4 декабря, 18 декабря 2017 года

Количество часов: 40

Лектор: к.э.н. Медведева Марина Владимировна

Форма обучения: очная или онлайн

Документ об образовании: сертификат ИПБ или удостоверение о повышении квалификации

В стоимость обучения входит: DVD-диск с записью вебинара, авторский раздаточный материал, кофе-брейк для присутствующих очно

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обзор программы:

Тема 1. НДС

Новая форма декларации по НДС.

Подача пояснений на камеральных проверках по НДС только в электронной форме. Штрафы за неподачу пояснений на камеральных проверках или подачу пояснений на бумаге.

«Налог на Google»

Новый перечень операций, не облагаемых НДС.

Варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки.

Текущие проблемы по НДС (камеральная проверка декларации «к возмещению», должная осмотрительность, перенос вычетов и многое другое).

Порядок налогообложения НДС суммовых разниц.

Новая декларация по НДС. Практика приема налоговыми органами в 2017 г.

НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд.

Ведение раздельного учета по НДС.

Операции, не подлежащие обложению НДС.

Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.

Возврат товара.

Тема 2. НДФЛ

Квартальная отчетность 6-НДФЛ.

Налоговый вычет по расходам за независимую оценку квалификации.

Изменение коэффициента-дефлятора для патента на 2017 г.

Вычет на страхование жизни можно получить по месту работы.

Освобождение от НДФЛ бонусов лояльности, единовременных выплат к пенсии, некоторых доходов самозанятых лиц.

Обновленная декларация 3-НДФЛ.

Изменения в применении стандартных, социальных и имущественных вычетов в 2017 г.

Начисление, удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты и отпускных в 2017 г.

Исчисление НДФЛ по доходам иностранных работников. Патент и его зачет в счет будущих платежей.

Тема 3. Страховые взносы и пособия в 2017 году

Передача администрирования страховых взносов в ФНС с 1 января 2017 г. Глава 34 НК РФ.

Пенсионный фонд России:

Новые Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, новые сроки подачи сведений.

Новая пенсионная реформа. Новая пенсионная формула. Новый порядок распределения страхового взноса в пенсионный фонд.

Застрахованные лица: изменения в отношении иностранных граждан.

Объект обложения, облагаемая база и освобожденные от обложения выплаты. Новый порядок освобождения от обложения ряда выплат.

Дополнительные льготы работникам за вредные условия труда.

Предельная величина базы по взносам в ПФР в 2017 г.

Взносы в Пенсионный фонд для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения и индивидуальных предпринимателей.

Новая отчетность перед Пенсионным фондом России в 2017 году.

Новые полномочия Пенсионного фонда при проверках и взыскании штрафов.

Взносы в ФСС и пособия:

Изменения круга лиц, застрахованных на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и изменение базы «Взносы в ФСС».

Новая форма 4-ФСС в связи со специальной оценкой условий труда. Порядок заполнения 10-й таблицы.

Индексация пособий в 2017 году.

Предельная величина базы по взносам в ФСС в 2017 г

Новые ограничения на пособия по нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.

Исчисление пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам в 2017 г.

Тема 4. Налог на прибыль

Новая форма декларации по налогу на прибыль. Сроки сдачи декларации в 2017 году.

Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2017 года.

Ограничение по переносу убытков на текущий период.

Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.).

Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, и пр.).

Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.).

Разработка организациями форм первичных документов, которыми будут подтверждаться расходы.

Применение ст.54 НК. Перенесение расходов на будущее. Исправление ошибок в БУ и НУ.

Уточнение порядка определения даты реализации недвижимости.

Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов в БУ и НУ. Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам с 1 января 2017 года. Резерв отпусков.

Последние изменения по налогу на прибыль (предел стоимости основных средств с 2017 года, убыток при цессии и пр.).

Новые льготы по налогу на имущество организаций.

Тема 5. Проблемы упрощенной системы налогообложения

Новое в налоговом учете:

- краткий обзор последних изменений в налоговом законодательстве РФ;

- федеральные законы, вступившие в силу с 1 января 2017 года;

- новые лимиты доходов и основных средств с 2017 г.

Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку», комиссия в 2017 году). Страховые взносы для ИП и организаций в 2017 году.

Упрощенная система налогообложения:

- поправки по поводу возможности перехода на УСНО с 2017 года и другие последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ);

- налогообложение дивидендов, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, перенос убытка на будущее, патентная система для ИП и многое другое;

- учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);

- порядок определения и учета расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений);

- проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями;

- исчисление минимального налога, проблема зачета уплаченных авансов в счет минимального налога;

- особенности переходного периода по налогу на прибыль;

- обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ. Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.

Исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости.

Единый налог на вмененный доход:

- ЕНВД можно уменьшить на страховые взносы за себя с 1 января 2017 г.

Новый коэффициент К1 ЕНВД;

- основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.16 г.;

- применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности;

- новые виды деятельности, переведенные на ЕНВД